損益計算書上では、手元資金の実態を示す数字は出てきません。

損益計算書上で利益が出ていても、まだ入金されていない売上や、まだ支払いができていない経費などが含まれ、手元の資金との差異が生まれます。

実態が管理できていない曖昧な状態の中では、人間は自分の都合の良いように考えます。

「常にお金がある」と考えてしまうのです。

結果として、手元資金に見合っていない出費につながっていきます。

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それを防ぐためには、手元資金の実態を表した管理指標が必要です。

それが、「資金繰り予定表」を用いての管理です。

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現在の手元資金の状況はもちろん、未来の資金繰り状況を含めた資金の「予定」を管理しましょう。